战略规划、年度经营计划与全面预算管理体系

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【课程时间】2025年10月18日（周六）

【课程地点】北京冠京嘉元酒店（角门北路6号衡水大厦）

【培训费用】

一、￥1980元/人（含授课费、资料费、会务费）

二、首次参加享受100元试听课程（含授课费、资料费、会务费）

注：申请优惠名额学员有限，请尽快确认，额满为止!

3980元VIP会员全年免费参加

【课程咨询】孙老师  电 话：13810084981（同微信）

【课程背景】

凡事预则立、不预则废，预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具，它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识，实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展，做到考核有标准、奖惩有依据。

那怎样才能做好预算呢？在预算制定过程中，普遍存在以下一些问题：

部门员工抱怨目标定得太高，问题出在哪里？

预算目标与执行过程脱节，如何化解？

考核流于形式，关键考核指标如何设计？

做好预算管理需要解决预算在事前、事中、事后三个层面问题，首先预算目标制定要合理，其次是预算过程把控要严格；最后是执行结果有分析、有奖惩。

全面预算是战略实施的重要工具，它帮助企业战略具体化、可操作，激发全体员工共同参与，推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。

黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验，帮助多家公司建立了科学的预算体系，黄老师采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

Ø  掌握预算目标如何设定

Ø  掌握预算工作如何启动

Ø  掌握预算编制及控制方法

Ø  掌握预算分析要点与考核措施

【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

【课程对象】各级财务人员

【课程时间】1天（每天6小时）

【课程大纲】

引言：凡事预则立，不预则废

讨论：两棵树为什么长得不一样-预算对企业核心能力的影响

一、年度经营目标是如何制定出来的

1、公司战略目标制定

Ø  四象限分析法

案例：从十九届五中全会看目标制定

2、公司不同业态如何战略取舍

Ø  用波士顿矩阵分析不同业态如何进行资源配置

案例：华为出售荣耀-丢卒保车，确保核心业务发展

3、什么样的年度目标才是合理的目标

Ø  公司战略对目标的影响

Ø  市场预测对目标的影响

Ø  科学的目标体系是既能够看到方向又能够脚踏实地

Ø  利用四象限分析，确定公司业务取舍

4、年度目标确定方法

Ø  目标的沟通与博弈

Ø  用平衡记分卡制定年度目标

Ø  目标体系之间的关联性

讨论：目标是怎么制定出来的

5、目标制定的五大原则

Ø  目标要具体

Ø  指标可衡量

Ø  目标之间的相关性

Ø  目标完成要有时间要求

6、年度经营计划如何制定

Ø  年度经营计划与年度策略

Ø  图解目标计划与预算体系

7、目标落地的四大关键要素

Ø  年度目标

Ø  行动计划

Ø  预算编制

Ø  预算控制

二、预算编制的组织工作

1、预算组织工作架构体系

2、董事会主要职责

3、预算管理委员会职责

4、财务部门职责

5、业务及其他职能部门职责

6、预算监督及考核部门职责

7、预算启动会前期准备

Ø  财务需要准备哪些基础工作

Ø  各个部门需要准备哪些内容

8、预算启动会内容

Ø  预算为什么要开启动会

Ø  启动会上财务有哪些具体工作

9、预算编制前的培训及编制5W1H法则

工具：填表说明、预算制度及相关管理办法

三、预算编制的核心内容

1、预算编制的程序-两上两下法

2、财务在预算编制时如何把握职责边界

Ø  预算编制中的财务职责

Ø  业务及其他职能部门职责

3、财务如何开展成本费用的性态分析

4、在编制费用预算时，预算编制的六大方法如何选择

Ø  固定预算编制方法

Ø  弹性预算编制方法

Ø  什么情况下用固定预算，什么情况下用弹性预算

Ø  零基预算和增量预算

Ø  什么情况下用零基预算，什么情况下用增量预算

Ø  定期预算和滚动预算

Ø  定期预算和滚动预算优缺点

5、预算编制中的关键要点

6、预算平衡审核中的关键要点

7、预算过会及审批

四、预算执行控制要点

1、预算执行控制的依据-月度、周、日计划

2、预算执行控制手段

Ø  预算三大控制手段

案例讲解：如何通过信息化系统实行预算自动控制

3、预算调整

Ø  预算调整的五种情况

Ø  预算调整的时间

4、追加预算及预算调整审批流程

Ø  追加预算审批流程

Ø  预算调整审批流程

Ø  建立三重一大决策机制

五、预算分析主要分析哪些内容

1、预算分析时，财务需要提前准备哪些工作

2、财务如何召开预算分析会议

3、预算分析会议分析哪些内容

Ø  销售目标完成情况

Ø  成本控制目标完成情况

Ø  利润指标完成情况

4、财务如何利用预算分析指导经营业务

六、预算绩效如何考核

1、案例讲解：用平衡记分卡做绩效考核体系设计

Ø  绩效指标如何围绕目标进行分解

Ø  如何设置公司、部门、个人绩效考核指标

2、如何给各个部门负责人设置关键财务考核指标

Ø  成本费用中心

Ø  利润中心

Ø  投资中心

3、绩效考核流程讲解

【主讲老师】

黄启富老师      战略财务管控实战专家

25年财务管理经验

注册会计师、注册税务师

高级会计师、高级经济师

中山大学、北京大学特聘讲师

中国会计学会、中国企业财务管理协会资深会员

中核集团、三峡能源、国家电网、中国铁建等特聘讲师

曾任：雨润控股集团（中国五百强）   ｜财务总监

曾任：合肥中建集团 （民营五百强）  丨财务负责人

擅长领域：企业内控、全面预算管理、财务决策、成本管控、非财、税务筹划等

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